REQUISITOS Y ALGUNAS VENTAJAS.
  1. TRES POSIBLES NOMBRES, EN ORDEN DE PREFERENCIA, PARA INVESTIGAR EN EL REGISTRO PÚBLICO LA DISPONIBILIDAD (NO SE PUEDE REPETIR EL NOMBRE DE UNA S. A.).
  2. EL NOMBRE COMPLETO, CÉDULA O DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL Y DIRECCIÓN COMPLETA DE LOS SUSCRIPTORES DEL PACTO SOCIAL, QUE DEBEN ESTAR EN PANAMÁ PARA LA FIRMA. EN ESTE CASO NUESTRA OFICINA PUEDE OFRECER EL SERVICIO DE LOS SUSCRIPTORES POR UN COSTO ADICIONAL CADA UNO Y LOS MISMOS AUTOMÁTICAMENTE FIRMAN UNA CESIÓN DE LA SUPUESTA ACCIÓNQUE TOMARON PARA HACER LA SOCIEDAD A LA PERSONA QUE EL CLIENTE NOS INDIQUE POR ESCRITO.
  3. EL NOMBRE COMPLETO, CÉDULA O DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL Y DIRECCIÓN COMPLETA DE LOS DIGNATARIOS: PRESIDENTE, SECRETARIO Y TESORERO, NO ES NECESARIO QUE SE ENCUENTREN EN PANAMÁ. LOS CARGOS MÁS IMPORTANTES SON LOS DE PRESIDENTE (QUE A SU VEZ FUNGE COMO REPRESENTANTE LEGAL) Y SECRETARIO.
  4. EL NOMBRE COMPLETO, CÉDULA O DOCUMENTO DE IDENTIFICACIÓN PERSONAL Y DIRECCIÓN COMPLETA DE LOS DIRECTORES, QUE PUEDEN SER LOS MISMO ANTERIORES. A NUESTROS CLIENTES LES RECOMENDAMOS QUE SEAN LOS MISMOS Y PERSONAS DE TODA SU CONFIANZA, PERO EL CLIENTE DECIDE.
  5. DOMICILIO DE LA SOCIEDAD, QUE PUEDE SER EN PANAMÁ O EN EL EXTRANJERO E INDICARNOS EL LUGAR DONDE REGULARMENTE LA JUNTA DIRECTIVA SE VA A REUNIR.
  6. EL OBJETO SOCIAL, O SEA, CUAL VA A SER LA PRINCIPAL ACTIVIDADDE LA SOCIEDAD, AUNQUE INMEDIATAMENTE NO LA EJERZA. ESTO ES SUMAMENTE IMPORTANTE
  7. SE DEBEN MANDAR A HACER LOS LIBROS DE LA SOCIEDAD: LOS MÁS IMPORTANTES SON LIBRO DE ACTAS, LIBRO DE REGISTRO DE ACCIONES Y CERTIFICADO DE ACCIONES. ESTO TIENE UN COSTO EN GASTOS DE IMPRENTA. LOS LIBROS SERÁN MANTENIDOS DONDE INDIQUE EL PACTO SOCIAL, QUE PUEDE SER EN EL EXTRANJERO.
  8. SALVO QUE EL CLIENTE NOS DIGA LO CONTRARIO, NUESTRAS SOCIEDADES ANÓNIMAS TIENEN UN CAPITAL SOCIAL INICIAL DE US$10,000.00, AÚN CUANDO SU ACTIVIDAD REAL SEA SUPERIOR. ESTA ES LA COSTUMBRE EN PANAMÁ. PARA EFECTOS FISCALES ES LO RECOMENDABLE. NO SE NECESITA CAPITAL PAGADO.
  9. COSTOS DE APERTURA: FAVOR CONSULTARNOS
  10. EL SEGUNDO AÑO Y LOS SUBSIGUIENTES SE PAGARÁ EL IMPUESTO GUBERNAMENTAL (TASA ÚNICA US$300.00 SI SE PAGA AL DÍA) Y AGENTE RESIDENTE (US$300.00 +ITBMS – 7%-), O SEA UN PAGO ANUAL DE US$550.00.
  11. SI LA SOCIEDAD REALIZA NEGOCIOS EN TERRITORIO FISCAL DE PANAMÁ DEBERÁ, ADEMÁS, PRESENTAR SU DECLARACIÓN DE RENTAS ANUAL SOBRE LAS GANANCIAS NETAS DE OPERACIONES QUE ES APROXIMADAMENTE UN 30% (27.5%). EN ALGUNOS CASOS, AÚN CUANDO NO EJERCITE NEGOCIOS EN PANAMÁ, SE EXIGE DECLARACIÓN DE RENTAS SIN GANANCIAS GRAVABLES. AUNQUE SE HACE EL REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTE (RUC).
ALGUNOS ASPECTOS GENERALES QUE PUEDEN SER DE SU INTERÉS:
  1. LAS REUNIONES DE LA JUNTA DE ACCIONISTA Y DE LA JUNTA DIRECTIVA PODRÁN REALIZARSE EN CUALQUIER LUGAR DEL MUNDO, INCLUSIVE POR CONFERENCIA TELEFÓNICA O MEDIOS ELECTRÓNICOS, SISTEMA CONOCIDO EN PANAMÁ COMO PROXI.
  2. UNA VEZ QUE EL CLIENTE NOS DE TODOS LOS DATOS SOLICITADOS Y SE CONFIRME EL DEPOSITO DE HONORARIOS Y GASTOS (EN NUESTRA CUENTA BANCARIA) LA CONSTITUCIÓN E INSCRIPCIÓN PUEDE DURAR DE TRES A SEIS DÍAS. EN EL PEOR DE LOS CASOS DOS SEMANAS, LO QUE NO ES COMÚN.
  3. PARA TODAS LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS REGISTRADAS ENTRE ENERO Y JUNIO, LA FECHA LÍMITEDE PAGO DEL IMPUESTO ANUAL DE SOCIEDADES SERÁ EL 30 DE JUNIO DE CADA AÑO, MIENTRAS QUE PARA LAS SOCIEDADES REGISTRADAS DE JULIO A DICIEMBRE, LA FECHA LÍMITE DE PAGO SERÁ EL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AÑO. PARA ESTE EFECTO, LA FECHA DE REGISTRO ES AQUELLA DE LA INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO DE ACUERDO AL SELLO ESTAMPADO EN LA ÚLTIMA HOJA DEL PACTO SOCIAL.
  4. LA MOROSIDAD EN EL PAGO DEL IMPUESTO ANUAL DE SOCIEDADES CONLLEVA UN RECARGO DE US$ 50.00 POR CADA AÑO QUE SE DEBE Y UNA MULTA POR US$ 300.00 POR EL RETRASO EN EL PAGO DE DOS O MÁS TASAS ÚNICAS.
  5. LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS O CORPORACIONES QUE NO DESARROLLEN ACTIVIDADES COMERCIALES O INDUSTRIALES DENTRO DE PANAMÁ NO REQUIEREN OBTENER AVISO DE OPERACIONES PARA OPERAR FUERA DEL TERRITORIO DE LA REPÚBLICA DE PANAMÁ, EN CALIDAD DE SOCIEDADES ANÓNIMAS O CORPORACIONES OFFSHORE.
  6. LAS ACCIONES DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS PUEDEN SER NOMINATIVAS O AL PORTADOR. LA MAYORÍA DE LOS BANCOS EN EL SISTEMA BANCARIO PANAMEÑO (NACIONALES Y EXTRANJEROS) O EN EL EXTRANJERO, EXIGEN QUE LAS ACCIONES SEANNOMINATIVAS, NO ACEPTAN ACCIONES AL PORTADOR. IGUALMENTE, PARA ACTIVIDADES LOCALES DE BANCA, SALAS DE JUEGOS (CASINOS Y SIMILARES), AGENCIAS DE SEGURIDAD PRIVADA, PARA PARTICIPAR EN ALGUNAS LICITACIONES PÚBLICAS Y OTRAS, SE EXIGE QUE LAS ACCIONES SEAN NOMINATIVAS. NUESTRO PACTO SOCIAL COLOCA LA POSIBILIDAD DE AMBAS FÓRMULAS Y SI EL BANCO DONDE EL CLIENTE VA A REALIZAR SUS TRANSACCIONES U OPERACIONES EXIGE ACCIONES NOMINATIVAS, SIMPLEMENTE SE HACE UNA REFORMA AL PACTO SOCIAL. O COMO EL CLIENTE NOS GIRE LAS INTRUCCIONES. SE LE EXPLICA AL CLIENTE LOS PRO Y LOS CONTRA Y AL FINAL EL CLIENTE DECIDE.
  7. EMISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES. LA SOCIEDAD PUEDE FUNCIONAR PERFECTAMENTE SIN QUE SE HAYA EMITIDO ACCIONES. LA EMISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES ES UN ACTO PRIVADO Y NO REQUIERE DE SU INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO PÚBLICO, QUE SÍ ES UN REQUISITO NECESARIO PARA LOS PODERES GENERALES. LA EMISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ACCIONES SE HACE MEDIANTE ACTA PRIVADA Y SE INSCRIBE EN EL LIBRO DE REGISTRO DE ACCIONES DE LA SOCIEDAD. IGUALMENTE SE EMITE UN CERTIFICADO DE ACCIONES QUE SE LE ENTREGA AL ACCIONISTA. EN PRINCIPIO, SEGÚN LA LEY DE SOCIEDADES ANÓNIMAS, EL CUSTODIO DE LOS LIBROS DE LA SOCIEDAD LO ES EL SECRETARIO O QUIEN DESIGNE EL PACTO SOCIAL O UN ACUERDO DE LA JUNTA DE ACCIONISTAS O DE LA JUNTA DIRECTIVA. EL CLIENTE PUEDE SOLICITARLE AL ABOGADO (AGENTE RESIDENTE) QUE LE HAGA EL ACTA POR UN COSTO MÍNIMO ADICIONAL.
  8. OPERACIONES DE TRIANGULACIÓN. LAS S.A. PANAMEÑAS, SON COMUNMENTE UTILIZADAS EN EL COMERCIO INTERNACIONAL, PARA OPERACIONES DE TRIANGULACIÓN (INTERPUESTOS). ASÍ POR EJEMPLO, UNA EMPRESA X REALIZA UNA COMPRA DIRECTA A UNA EMPRESA Z, ESTO IMPLICA COSTOS DIRECTOS. PERO SI UTILIZA A LA EMPRESA Y, AL INCREMENTAR LOS COSTOS, LO HACE LAS DEDUCCIONES. LA EMPRESA X COMPRA UN BIEN A LA EMPRESA Z A TRAVÉS DE SU S.A. (Y) EN PANAMÁ. SIENDO QUE X Y YSON LO MISMO, PERO EN DOS SOCIEDADES DIFERENTE, LOS IMPUESTOS SON MENORES. IGUALMENTE SE PUEDE UTILIZAR LA SOCIEDAD OFF SHORE PARA FINANCIAR LA OPERACIÓN.
  9. LA LEY 2 DE 2011, EXIGE QUE SE LLENE UN FORMULARIO “CONOCE A TU CLIENTE” QUE SERÁ PROVEÍDO POR EL ABOGADO. EL MISMO SE ADJUNTA EN ESTE CORREO ELECTRÓNICO. USTED DEBE LLENARLO, FIRMARLO A PUÑO Y LETRA Y ENVIARLO POR COURIER A NUESTRAS OFICINAS, CON LAS INSTRUCCIONES FINALES Y COPIA SIMPLE DEL ID O PASAPORTE.
OBSERVACIONES DE CARÁCTER GENERAL:
  • EL PRESIDENTE, SECRETARIO Y TESORERO DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA PANAMEÑA, NECESARIAMENTE NO SON ACCIONISTAS, ES MÁS, EN EL 95% DE LOS CASOS NO LO SON. LA CALIDAD DE ACCIONISTAS SE ADQUIERE MEDIANTE UNA ACTA QUE SE REGISTRA EN EL LIBRO DE ACTAS Y POSTERIORMENTE CON LA EMISIÓN DE LOS CERTIFICADOS DE ACCIONES QUE SE REGISTRAN EN EL LIBRO DE REGISTRO DE ACCIONES Y EN EL PROPIO CERTIFICADO DE ACCIONES. ESE ES UN ACTO PRIVADO, QUE SOLAMENTE PUEDE SER PÚBLICO POR RAZÓN DE ORDEN DE AUTORIDAD COMPETENTE, MÁS NO DE OTRA FORMA.
  • EL PRESIDENTE, EL SECRETARIO Y EL TESORERO, SON PUESTOS DE LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN DE LOS ACCIONISTAS, PERO TODO LO QUE ESTÁ EN EL PACTO SOCIAL SE LLEVA ANTE NOTARIO PÚBLICO, SE ELEVA A ESCRITURA PÚBLICA Y SE INCRIBE EN EL REGISTRO PÚBLICO, POR TANTO ES DE DOMINIO PÚBLICO. REITERO, ÉSTO NO ES VÁLIO PARA LOS ACCIONISTAS YA QUE ESTE ES UN ACTO PRIVADO. HAY ACTOS QUE SE INSCRIBEN, POR OBLIGARLOS LA LEY, COMO POR EJEMPLO, UN PODER GENERAL Y HAY ACTOS QUE NO SE INCRIBEN, COMO, REITERO POR SEGUNDA VEZ, LA EMISIÓN DE ACCIONES Y LOS ACCIONITAS. PARA ESO SE CONSULTA A LOS ABOGADOS DE LA SOCIEDAD.
  • EN EL PACTO SOCIAL APARECEN DOS PERSONAS QUE SE LLAMAN SUSCRIPTORES, SUPUESTAMENTE ESOS SON LOS ACCIONISTAS ORIGINALES, POR ESO, CUANDO LOS SUSCRIPTORES NO SON LOS VERDADEROS ACCIONES, QUE ES CASÍ EN EL 99.9% DE LOS CASOS, SE HACE UNA CESIÓN O RENUNCIA DE LAS DOS SUPUESTAS ACCIONES QUE ELLOS TOMAN PARA HACER LA SOCIEDAD, SOBRE TODO CUANDO LOS SUSCRIPTORES LOS PONE LA OFICINA DEL ABOGADO.
  • POR FAVOR REVISAR EL NOMBRE DE EL PRESIDENTE, SECRETARIO Y TESORERO DE LA SOCIEDAD QUE USTED QUIERE MANDAR A HACER Y VERIFICAR SI ALGUNO DE ELLOS TIENE INCONVENIENTES EN QUE SU NOMBRE APAREZCA EN EL REGISTRO PÚBLICO, YA QUE DE SER ASÍ, HABRÍA QUE BUSCAR PERSONAS QUE NO TENGAN ESE IMPEDIMENTO O DIFICULTAD.
  • LAS PERSONAS QUE APAREZCAN COMO PRESIDENTE, SECRETARIO Y TESORERO DE UNA SOCIEDAD, DEBEN SER DE TOTAL Y ABSOLUTA CONFIANZA DE EL O LOS ACCIONISTAS, ASÍ COMO SER FÁCILMENTE LOCALIZABLES PARA FIRMAR LAS ACTAS.
  • EL ACTA DE EMISIÓN DE ACCIONES SE HACE A PEDIDO DEL CLIENTE, MEDANTE SOLICITUD ESCRITA DEBIDAMENTE FIRMADA, AUTENTICADA Y ENVIADA POR COURIER A NUESTRAS OFICINAS. ESO PARA SALVAR RESPONSABILIDADES. O LO HACE EL PROPIO DUEÑO DE LA SOCIEDAD, COMO UNA ACTO MERAMENTE PRIVADO, MEDIANTE ACTA, EN EL LIBRO DE REGISTRO DE ACCIONES QUE SE LE MANDA POR COURIER (JUNTO CON EL PACTO SOCIAL, LA CESIÓN DE LOS SUSCRIPTORES Y EL LIBRO DE ACTA), LO REGISTRA EN EL LIBRO DE ACTAS Y EN EL REGISTRO DE ACCIONES FIRMANDO EL PRESIDENTE Y EL SECRETARIO.
  • EN ESPERA DE SU ATENCIÓN, NO DUDE EN CONSULTAR CUALQUIER TEMA AL RESPECTO. QUEDAMOS DE USTED.